В 2023 году в Казахстане вступил в силу закон о всеобщем декларировании доходов физических лиц. Согласно этому закону, все граждане должны будут сдавать декларацию о своих доходах и расходах за год. Это коснется и таксистов, и продавцов в магазинах у дома, которые часто не платят налоги.

Кто и когда должен сдавать декларацию

В Комитете государственных доходов Министерства финансов объяснили, что всеобщее декларирование будет проходить поэтапно, в зависимости от категории налогоплательщиков. В третий этап, который начнется с 1 января 2025 года, войдут индивидуальные предприниматели, учредители, руководители и участники юридических лиц, а также их супруги. Они должны будут сдать декларацию за 2024 год до 31 марта 2025 года. В четвертый этап, который начнется с 1 января 2026 года, войдут все остальные физические лица, в том числе таксисты и продавцы. Они должны будут сдать декларацию за 2025 год до 31 марта 2026 года.

Как налоговая будет проверять доходы

Для того, чтобы контролировать доходы физических лиц, налоговая будет получать информацию от банков о переводах, поступающих на их счета. Эта информация будет поступать поэтапно, в соответствии с категориями налогоплательщиков. Так, с 1 января 2023 года налоговая получает информацию о переводах госслужащих и их супругов, с 1 января 2024 года — о переводах работников госучреждений и квазигоссектора и их супругов, с 1 января 2025 года — о переводах индивидуальных предпринимателей, руководителей юридических лиц и их супругов, с 1 января 2026 года — о переводах остальных физических лиц. Если доходы, указанные в декларации, не будут совпадать с данными банков, налоговая будет проводить проверки и взыскивать недоимку и штрафы.

Как упростить уплату налогов

Для того, чтобы облегчить физическим лицам уплату налогов и социальных платежей, налоговая предлагает использовать специальное мобильное приложение “e-Salyq Business”. В этом приложении не нужно заполнять декларацию, так как все расчеты делает само приложение. Налогоплательщик должен только выбрать свой вид деятельности и указать свои доходы и расходы. Приложение автоматически рассчитает и уплатит 1% подоходного налога и социальные платежи (пенсионные взносы, социальные отчисления и медицинское страхование). Приложение также позволяет получать заказы от интернет-платформ, таких как “Яндекс.Такси” или “Глобал”, без посредников. Для этого нужно принять участие в пилотном проекте, который запущен налоговой в сотрудничестве с операторами интернет-платформ. В рамках этого проекта, операторы интернет-платформ будут удерживать и уплачивать налоги и социальные платежи за таксистов и курьеров, а также передавать налоговой информацию о их доходах. Участие в пилотном проекте добровольное и возможно после настройки информационных систем операторов интернет-платформ.

Всеобщее декларирование — это новый механизм налогообложения, который направлен на повышение налоговой культуры и справедливости. Для того, чтобы избежать проблем с налоговой, физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, должны регистрироваться как индивидуальные предприниматели, вести учет своих доходов и расходов, сдавать декларацию и платить налоги и социальные платежи. Для упрощения этих процедур можно воспользоваться мобильным приложением “e-Salyq Business” или принять участие в пилотном проекте с интернет-платформами.